Break even: o que é e qual a importância desse indicador?

Break even: tá aí um conceitinho complicado, né? Mas eu posso resumi-lo de forma bem simples: é o zero a zero financeiro, o equilíbrio entre despesas e receitas.

Ou seja, o ponto onde você consegue pagar tudo que deve para manter o negócio funcionando, sem ficar no vermelho, mas também não tem lucros e não fica no azul.

Não à toa, o termo é traduzido aqui no Brasil como ponto de equilíbrio financeiro.

Mas espera aí: “Neil, por que você tá falando sobre um conceito financeiro?“

Minha especialidade é o marketing digital, mas eu sei uma coisa ou outra sobre administrar negócios.

E veja bem: para um marketing afiado, tudo começa no orçamento. E para quem administra um negócio ou, ao menos, toma decisões corporativas, estar por dentro do aspecto financeiro é vital.

Eu não poderia investir em novas estratégias de marketing digital ou inovar nas ações de CRO se não soubesse esse detalhezinho tão importante sobre meus negócios: seu ponto de equilíbrio.

Neste artigo, eu vou te explicar mais sobre o conceito, sua importância e de quebra vou te dizer como calcular break even e dar umas dicas sobre como manter seu negócio financeiramente estável.

Preparado(a)? Bora lá!

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O que é break even?

O break even, ou ponto de equilíbrio financeiro, indica o momento em que as receitas do negócio são suficientes para cobrir todas as suas despesas operacionais.

Ou seja, sua empresa precisa sempre mirar o ponto de equilíbrio: atingi-lo é essencial para se manter adimplente em relação às obrigações operacionais, e ultrapassá-lo é crucial quando o assunto é lucratividade.

E sim, é um indicador importantíssimo!

É uma informação fundamental para qualquer empreendedor que deseja manter sua empresa financeiramente saudável e rentável, pois permite determinar os preços ideais de venda e analisar a viabilidade financeira do negócio.

Break even e payback são a mesma coisa?

Opa, essa é uma dúvida que vi muito pelos negócios que já participei: afinal, break even e payback são a mesma coisa? A resposta curta: não, nem um pouco.

Vamos lá: o ponto de equilíbrio você já entendeu, certo? É o momento em que as receitas de uma empresa são iguais a seus custos totais.

O payback é bem diferente: trata-se do período de tempo necessário para recuperar o investimento inicial em um negócio ou projeto.

Em outras palavras, o break even é um indicador que determina a viabilidade financeira de uma empresa, enquanto o payback é um indicador que avalia o tempo necessário para recuperar o capital investido.

Então, tenha cuidado para não confundir esses conceitos!

Aqui, vale um parêntesis, porque sei que o conceito de payback abre a brecha para uma nova dúvida: “ué, não é a mesma coisa que ROI?”

Nada disso: o ROI é um cálculo que visa entender o retorno para o valor investido. É um indicador monetário (muitas vezes apresentado como percentual, claro).

O payback, como expliquei anteriormente, calcula o tempo para o retorno do montante investido. É um indicador temporal!

O que são os custos fixos e os custos variáveis de um negócio?

Antes de mergulhar no cálculo do ponto de equilíbrio, é importante tirar essa pedra do caminho: o que diabos são os custos de um negócio?

Eu sei, pode até parecer que essas diferençazinhas são irrelevantes. Mas — palavra de empreendedor aqui 🤞 — não são.

E eu explico o porquê: entender o que é um custo fixo e variável do seu negócio faz toda diferença na hora de planejar orçamentos e entender seu potencial de investimento.

É o que chamam de inteligência financeira.

Voltando ao conceito, é simples de entender: 

Os custos fixos são aqueles que não variam de acordo com a produção ou venda de produtos e serviços, enquanto os custos variáveis são aqueles que mudam conforme a produção e as vendas.

Fácil, certo?

Separei alguns exemplos de cada um para ilustrar melhor:

Custos Fixos

• Aluguel do escritório;
• Salários dos funcionários;
• Contas de água, luz e internet;
• Manutenção de equipamentos.

Ou seja, são custos que você vai ter independente se possuir 10 ou 15 mil pedidos no mês.

Custos Variáveis

• Frete de entrega;
• Comissões de venda;
• Custos com embalagem;
• Publicidade e marketing;
• Matéria-prima para a produção.

Nesse caso, vão variar conforme sua produção e demanda. Vale ressaltar que marketing é considerado um custo variável justamente porque você também paga para adquirir clientes.

É por isso que a gente dá tanta atenção para indicadores como o CAC ou custo de aquisição de clientes.

Em algumas versões da fórmula do ponto de equilíbrio, como a que eu mais utilizo, você vai encontrar o campo de “despesa fixa”. Neste caso, são gastos sem relação direta com a atividade-fim, e entram dentro do campo de custos variáveis.

O que considerar no cálculo do break even?

E aí, pronto(a) para o cálculo? Antes, eu quero que você se atente nos seguintes fatores:

Primeiro, você deve ter alguns números em mãos, como:

• impostos;
• custos fixos e variáveis;
• o preço de venda dos produtos ou serviços;
• a margem de lucro desejada.

Você também precisa ter em mãos a margem de contribuição.

Imagino que muitos de meus leitores saibam o que é esse conceito, mas eu vou aproveitar para explicá-lo mesmo assim:

Em resumo, a margem de contribuição é o valor que sobra após subtrair os custos variáveis dos seus produtos ou serviços do seu preço de venda.

Ou seja, é o valor que sua empresa recebe para cobrir os custos fixos e gerar lucro.

Por exemplo, imagine que você vende camisetas por R$50 cada e que os custos variáveis, como tecido e mão de obra, somam R$20 por camiseta.

Nesse caso, sua margem de contribuição seria de R$30 por camiseta vendida (R$50 – R$20). Esse valor é que você tem disponível para cobrir os custos fixos, como aluguel e salários, e gerar lucro.

Além disso, quero chamar atenção para algumas limitações importantes no cálculo do ponto de equilíbrio.

Essa é uma fórmula bem simples, como você verá. Isso quer dizer que ele falha em levar em conta o dinamismo do ambiente de negócios — o que deve ser levado em conta.

Quais limitações me refiro? Coisas como:

• Complexidade na divisão de custos fixos e variáveis: pressuponha que os custos possam ser divididos em partes fixas e variáveis, isso nem sempre é uma tarefa fácil, principalmente em empresas com modelos de negócios mais complexos;
• Variações nos preços: o principal aqui é se atentar no preço de venda, já que ele muda de tempos em tempos;
• Mudanças no estoque: a análise também pode ser impactada por variações de estoque, o que afeta a produção e a venda;
• Limitações em alguns setores: embora seja útil em muitos setores, o cálculo pode não ser adequado para todos. Setores com uma jornada de compra e produção mais longa, como engenharia de alimentos ou manufatura pesada, podem apresentar desafios adicionais na implementação dessa análise.

Como calcular o break even da sua empresa?

Para calcular o break even da sua empresa, é preciso seguir alguns passos simples:

• Identifique os custos fixos e variáveis do seu negócio;
• Determine o preço de venda unitário dos seus produtos ou serviços;
• Calcule a margem de contribuição, subtraindo os custos variáveis do preço de venda unitário.

Sobre a fórmula, existem algumas variações. A mais simples e que eu mais gosto é:

Break even = (custos fixos + despesas fixas) ÷ margem de contribuição em percentual

É melhor entender o cálculo vendo como funciona na prática, certo? Lembra do exemplo de antes, o negócio de camisetas com margem contribuição de R$30? Vou usá-lo, veja só:

Relembrando: as camisetas são vendidas a R$50 e a margem de contribuição é de 60% do preço comercializado.

Agora, suponha que esse negócio tenha custos fixos, aluguel, salários e demais contas, que totalizam R$5.000 por mês, incluindo despesas fixas.

Para descobrir o ponto de equilíbrio — e, portanto, o número de camisas que devem ser vendidas para que o negócio fique no zero a zero, o cálculo deve ser:

Ponto de equilíbrio = (R$ 5.000) ÷ (60 ÷ 100)

Ponto de equilíbrio = (R$ 5.000) ÷ (0,6)

Ponto de equilíbrio = R$ 8.333,33

Esse é o break even do negócio.

Em unidades, basta dividir o resultado pelo valor da peça (8.333,33 ÷ 50) para chegar ao total de 166,67.

Esse é o número de camisetas que essa empresa precisa vender no mês para balancear custos com receitas. Se ele vender uma, cinco ou mil camisas a mais, estará lucrando!

Qual é a importância de calcular o break even?

Quando você calcula o break even, não está apenas descobrindo o ponto de equilíbrio financeiro da sua empresa, mas está estabelecendo uma base sólida para seus futuros investimentos.

A partir desse cálculo, você terá uma visão clara do quanto precisa vender para cobrir seus custos e começar a gerar lucro.

Isso significa que, ao saber qual é o seu ponto de equilíbrio financeiro, você poderá tomar decisões mais acertadas, como investir na melhoria do local de trabalho, contratar novos funcionários ou mesmo lançar ações inovadoras para conquistar novos clientes.

Mas, além disso, é importante para que você possa receber investimentos de forma mais segura.

Investidores em potencial querem saber se o seu negócio é viável financeiramente e se tem potencial de gerar retorno no futuro.

Saber qual é o seu ponto de equilíbrio financeiro pode mostrar a eles que você tem um bom entendimento dos custos e das despesas do seu negócio.

Como ter uma empresa com equilíbrio financeiro?

E agora, preparado(a) para entender como manter sua empresa financeiramente equilibrada? Ao longo dos anos de gestão, aprendi uma coisa ou outra que podem ser valiosas. Compartilho a seguir, veja só:

Monte um planejamento financeiro

Planejar é essencial! Monte um planejamento detalhado, estabeleça metas de faturamento e custos e faça uma previsão de fluxo de caixa para os próximos meses.

Isso ajudará a manter o controle sobre as finanças e a identificar possíveis problemas antes que se tornem grandes obstáculos.

Saiba como reduzir custos

Identifique os custos fixos e variáveis do seu negócio e encontre maneiras de reduzi-los.

Analise seus fornecedores e negocie preços mais competitivos, adote práticas de gestão de estoque eficientes e evite desperdícios.

Tenha uma gestão de processos eficiente

Uma boa gestão de processos pode ajudar a reduzir custos e aumentar a produtividade.

Analise seus processos e identifique oportunidades de melhoria, estabeleça indicadores de desempenho e monitore regularmente os resultados.

Faça projeções de faturamento

Faça projeções de faturamento realistas e baseadas em dados concretos.

Utilize informações de vendas passadas, análises de mercado e previsões de demanda para estimar suas vendas futuras e traçar estratégias mais eficientes.

Monitore os processos e resultados

Monitore regularmente seus resultados, estabelecendo indicadores de desempenho e acompanhando de perto o fluxo de caixa.

Isso permitirá que você identifique problemas rapidamente e tome medidas corretivas.

Faça ajustes na estratégia quando for necessário

Não tenha medo de mudar a estratégia quando for necessário.

Analise constantemente seus resultados financeiros e, se for preciso, faça ajustes na sua estratégia para garantir a saúde financeira da sua empresa.

Como acompanhar esse indicador?

Ao longo deste guia, eu falei bastante sobre monitorar resultados e ações. No caso da gestão financeira, ficar de olho nos seus indicadores é uma tarefa obrigatória para o sucesso.

Para isso, você pode seguir algumas dicas, como:

• Utilize um ERP de gestão financeira: o sistema centraliza o controle de métricas e números relevantes — como o ponto de equilíbrio — e permite que você registre vendas e despesas, gere relatórios financeiros e acompanhe o fluxo de caixa em tempo real;
• Faça análises financeiras regulares: assim, é possível identificar tendências e possíveis problemas com antecedência;
• Escolha os indicadores certos: não, você não precisa controlar TODOS os KPIs possíveis. Organize uma lista coesa e concisa, fácil de rastrear e que esteja alinhada com seus objetivos.

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Conclusão

E o seu negócio, possui as finanças equilibradas?

Antes de colocar qualquer ação de marketing em prática, recomendo que você revise seus indicadores e os resultados financeiros do seu negócio.

A partir daí, você terá uma boa ideia de como prosseguir em seu planejamento.

E para aprender as técnicas mais eficientes para atrair, engajar e converter novos clientes, você sabe: pode contar com o Neil!

Ficou com alguma dúvida? Tem alguma dica extra? Te espero nos comentários a seguir.

Até a próxima!

Perguntas frequentes sobre break even

O que é break even?

O ponto de equilíbrio financeiro indica o momento em que as receitas do negócio são suficientes para cobrir todas as suas despesas operacionais.

Como calcular o break even?

Para realizar o cálculo você pode usar a seguinte fórmula:

Ponto de equilíbrio = (custos fixos + despesas fixas) ÷ margem de contribuição em percentual

Qual é a importância de calcular o break even?

Não se trata apenas de descobrir o ponto de equilíbrio financeiro da sua empresa, mas estabelecer uma base sólida para seus futuros investimentos.

O que considerar no cálculo do break even? 

Você deve ter em mãos números como: custos fixos e variáveis, preço de venda, margem de lucro desejada e margem de contribuição. Além disso, fique de olho nas limitações desse cálculo: complexidade na divisão de custos fixos e variáveis; variações nos preços; mudanças no estoque; limitação para alguns setores.